Czy usługi elektryczne świadczone w innym kraju UE dla firmy polskiej są opodatkowane w Polsce
PROBLEM
Moja firma ma podpisaną umowę o świadczenie usług elektrycznych z firmą polską, a ona ma umowę z Niemcami o świadczenie usług elektrycznych. My wysyłamy ludzi do pracy na budowę do Niemiec. Faktury otrzymujemy z polskiej firmy (jako podwykonawcy), a w ich treści jest dokładnie opisane położenie nieruchomości w Niemczech. Jesteśmy zgłoszeni do VAT UE. Jakie stawki VAT mają być na fakturze i jakie pozycje wypełniać w deklaracji VAT-7? Czy składać deklarację VAT UE?
RADA
Wykonywane przez Państwa usługi na nieruchomościach w Niemczech nie podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce, pomimo że są świadczone na rzecz polskiego podatnika. Nie należy deklarować ich w informacjach podsumowujących. Natomiast składając VAT-7, należy wykazywać ich wartość z faktury, tj. bez podatku - w polu 11 "Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju".
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty