Jakie ograniczenia są związane z zakładaniem rachunków bankowych za granicą
Nasza spółka (z siedzibą w Polsce) posiada rachunki bankowe za granicą. Czy ich otwieranie podlega jakimś ograniczeniom? Czy wiążą się z tym jakieś obowiązki informacyjne? Jeśli tak, to kogo trzeba o tym zawiadomić? Jeśli do tej pory tego nie zrobiliśmy, czy wiążą się z tym jakieś sankcje?
PROBLEM
RADA
Otwieranie przez spółkę (rezydenta polskiego), zarówno bezpośrednio, jak i za pośrednictwem innych podmiotów, rachunków w bankach i oddziałach banków, mających siedzibę w krajach trzecich (państwach niebędących członkami UE, EOG i OECD), podlega ograniczeniom. Otwieranie rachunków w bankach mających siedzibę w UE nie podlega ograniczeniom. Jednak zarówno z posiadaniem rachunku w kraju UE, jak i w kraju trzecim wiążą się obowiązki informacyjne względem NBP. Niewykonanie tych obowiązków jest zagrożone karą z Kodeksu karnego skarbowego. Szczegóły - w uzasadnieniu.
UZASADNIENIE
Problem spółki dotyczy następujących kwestii: ograniczeń w otwieraniu rachunków bankowych za granicą, obowiązków informacyjnych z tym związanych oraz sankcji związanych z niewykonaniem tych obowiązków. Omawiamy je kolejno.
Ograniczenia w otwieraniu rachunków bankowych za granicą
Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych
- Codzienne aktualności prawne
- Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
- Bogatą bibliotekę materiałów wideo
- Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
