Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego z faktur wystawionych poza Krajowym Systemem e-Faktur, o ile spełnione są materialne przesłanki odliczeniowe, a brak zastosowania się do tego systemu nie jest zawarty w przepisach wyłączających to prawo.

Sprzedaż budynku mieszkalnego jednorodzinnego wraz z gruntem, dokonana po upływie dwóch lat od pierwszego zasiedlenia w wyniku najmu, korzysta ze zwolnienia z podatku od towarów i usług na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy, przy braku znaczących ulepszeń zwiększających wartość o co najmniej 30%.

Przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości w ramach umowy zamiany winien być ustalony na podstawie wartości rynkowej określonej w umowie, niezależnie od rozliczeń związanych z nakładami dokonanymi przez drugą stronę transakcji.

Sprzedaż nieruchomości przed upływem pięciu lat od jej nabycia na skutek rozwiązania umowy dożywocia jest opodatkowana 19% podatkiem dochodowym, zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 8 w zw. z art. 30e ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Okres pięcioletni liczy się od końca roku kalendarzowego nabycia.

Refakturowanie usług weterynaryjnych przez podatnika, działającego jako pośrednik nabywający usługę we własnym imieniu, lecz na rzecz osoby trzeciej, jest zgodne z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT, jeśli zachowana zostaje pierwotna klasyfikacja i stawka VAT. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wykonania usługi przez faktycznego usługodawcę, zgodnie z art. 19a ust. 1 ustawy.

Spółka zagraniczna nie posiada stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce, jeśli działalność opiera się na zewnętrznych usługach logistycznych, nad którymi nie sprawuje kontroli, oraz ograniczonej roli pracownika w regionie bez możliwości zarządzania.

Zgodnie z wykładnią sądów administracyjnych, podatnik może odliczyć pełny VAT od wydatków związanych z pojazdem spełniającym wymogi techniczne dla VAT-1, jeśli badanie techniczne potwierdziło spełnienie tych wymogów przed złożeniem deklaracji podatkowej, nawet jeśli nie dokonano stosownej adnotacji w dowodzie rejestracyjnym.

Przychody z tytułu świadczenia usług klasyfikowanych jako „Pozostałe usługi zarządzania projektami, z wyłączeniem projektów budowlanych” (PKWiU 70.22.20.0) podlegają opodatkowaniu stawką ryczałtową 8,5%, o ile nie kwalifikują się jako usługi doradztwa w zakresie zarządzania, wymagające zastosowania wyższej stawki opodatkowania.

Przychody z tytułu świadczenia usług technicznych i nie związanych z doradztwem informatycznym przez jednoosobowego przedsiębiorcę mogą być opodatkowane ryczałtem wg stawki 8,5%, pod warunkiem prawidłowej klasyfikacji usług i prowadzenia szczegółowej ewidencji tych przychodów.

Umowa cash poolingu, jako umowa nienazwana i niezawierająca cech pożyczki czy depozytu nieprawidłowego, nie podlega pod katalog czynności cywilnoprawnych opodatkowanych podatkiem od czynności cywilnoprawnych wg ustawy z dnia 9 września 2000 r., a tym samym, czynności w jej ramach nie podlegają opodatkowaniu.

Udzielenie pożyczki przez czynnego podatnika VAT, niezależnie od prowadzenia formalnej działalności pożyczkowej, uznawane jest za odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT, lecz korzystające ze zwolnienia podatkowego na postawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT.

Przekazywanie pracownikom upominków okolicznościowych jako darowizny nie powoduje powstania przychodu opodatkowanego podatkiem dochodowym od osób fizycznych, lecz podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Obowiązek podatkowy ciąży na obdarowanych.

Nieodpłatne zniesienie współwłasności nieruchomości, skutkujące przyznaniem własności małżeńskiej wnioskodawcy i jego żonie, co do zasady podlega podatkowi od spadków i darowizn, lecz jest zwolnione z opodatkowania w przypadku nabycia od osób z I grupy podatkowej.

Zgodnie z art. 2 pkt 4 lit. b) ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, umowy pożyczki pieniężnej będące przedmiotem zwolnienia od podatku od towarów i usług na podstawie odpowiednich przepisów ustawy o VAT, nie podlegają podatkowi od czynności cywilnoprawnych.

Zawarcie umowy cash poolingu przez Sp. z o.o. oraz realizacja wynikających z niej czynności nie podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych, jako że cash pooling nie mieści się w katalogu czynności cywilnoprawnych określonych ustawą o PCC.

Zawarte w ugodzie zwroty środków finansowych przez bank na rzecz kredytobiorcy w związku z nieważnością klauzul umowy kredytowej nie stanowią dla kredytobiorcy przychodu podatkowego podlegającego opodatkowaniu. Organ potwierdza, że zarówno zwrot nienależnych świadczeń, jak i odsetki za opóźnienie, pozostają neutralne podatkowo, a ich zwrot nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego.

Tworzenie i rozwój oprogramowania przez wnioskodawcę stanowi działalność badawczo-rozwojową w rozumieniu prawa podatkowego, kwalifikując się tym samym do preferencyjnego opodatkowania dochodów z IP Box stawką 5%.

Emerytura wypłacona z luksemburskiego programu emerytalnego osobie zamieszkałej w Polsce nie podlega opodatkowaniu w Polsce, jeśli program spełnia kryteria uznania za pracowniczy program emerytalny zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 58 lit. b) ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Usługi nauczania koszykówki świadczone przez osobę fizyczną nie korzystają ze zwolnienia od podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 27 ustawy, gdyż nie spełniają przesłanki przedmiotowej dotyczącej kształcenia powszechnego lub wyższego.

Podatnik ma prawo uznać wydatki na usługi doradcze poniesione w celach strategicznych, takich jak transakcje sprzedaży udziałów, za koszty uzyskania przychodów zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy o CIT, przy założeniu ich racjonalnego związku z działalnością gospodarczą oraz braku przeciwności w katalogu art. 16 ust. 1.

Osoba rozwiedziona sprawująca opiekę naprzemienną nad dziećmi spełnia definicję osoby samotnie wychowującej dzieci według przepisów obowiązujących do końca 2021 r., umożliwiającą preferencyjne rozliczenie podatkowe. Z dniem 1 stycznia 2022 r. opieka naprzemienna uniemożliwia skorzystanie z tej ulgi ze względu na nowe normy prawne oraz wspólne ustalenie świadczenia wychowawczego.

Dochody uzyskane przez wnioskodawcę z udziału w zyskach zagranicznej spółki LLC, jako przypisane do zakładu w USA, wymagają wykazania w polskich zeznaniach z zastosowaniem metody proporcjonalnego odliczenia, lecz podlegają odliczeniu tylko podatki federalne. Kredyt podatkowy obejmuje jedynie podatki federalne, a przychody podlegają także obliczeniu daniny solidarnościowej.

Jednorazowy dodatek relokacyjny wypłacony pracownikowi w związku z przeniesieniem służbowym korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych do wysokości 200% miesięcznego wynagrodzenia za miesiąc przeniesienia, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 14 ustawy o PIT.

Zniesienie współwłasności nieruchomości bez spłat i dopłat nie podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych, zgodnie z art. 1 ust. 1 ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, który ustanawia zamknięty katalog czynności podlegających temu podatkowi.