|
|
Ostatnia aktualizacja: 16.10.2018, godz.00:02
Porada aktualna | data dodania: 11.09.2018
PROBLEM Jak rozliczyć księgach rachunkowych fakturę z Google będącą wewnątrzwspólnotowym nabyciem usług? Przykładowe pozycje z faktury to: przedpłata za Google AdWords 2000 zł, Google AdWords 498,76 zł, środki z przedpłaty za Google AdWords (-)498,76 zł. RADA W przypadku importu usług (bo z takim mamy w rozpatrywanym
Porada aktualna | data dodania: 05.09.2018
PROBLEM Spółka z o.o. korzysta z lokalu użytkowego na podstawie umowy najmu zawartej na czas nieokreślony. W umowie nie została określona całkowita wartość transakcji. Zobowiązania z tytułu najmu regulowane są gotówką w miesięcznych okresach rozliczeniowych. Wartość transakcji ustalana jest w odniesieniu do poszczególnych
Porada aktualna | data dodania: 04.09.2018
PROBLEM Y. sp. z o.o. w grudniu 2017 r. nabyła serwer na kwotę 24 600 zł (netto 20 000 zł), w tym VAT: 4600 zł. Otrzymana faktura od kontrahenta nie uwzględniła wynegocjowanego przez zakupem rabatu i została wystawiona na cenę katalogową, tj. 25 830 zł (netto 21 000 zł), w tym VAT: 4830 zł. Spółka oddała nabyty serwer do
Porada aktualna | data dodania: 28.08.2018
PROBLEM Polska spółka z o.o. założyła oddział w USA, od którego dochodów będzie opłacać amerykański podatek dochodowy. Czy dochody osiągane przez amerykański oddział spółka powinna również uwzględniać przy obliczaniu zaliczek na podatek dochodowy płaconych przez spółkę w Polsce? RADA Nie, dochodów osiąganych przez
Porada aktualna | data dodania: 28.08.2018
PROBLEM A spółka z o.o. udzieliła pożyczki innej spółce (spółce B). Jako zabezpieczenie spłaty pożyczki dokonano przewłaszczenia na zabezpieczenie nieruchomości będącej dotychczas własnością spółki B. Ponieważ pożyczka nie została przez spółkę B spłacona, spółka A przejęła nieruchomość będącą przedmiotem
Porada aktualna | data dodania: 17.08.2018
PROBLEM Prowadzimy spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Jej siedziba znajduje się w Polsce, ale 100% udziałowcem jest spółka mająca siedzibę na Słowacji. Jest to spółka kapitałowa - odpowiednik polskiej sp. z o.o. Spółka słowacka posiada udziały w spółce polskiej około roku. Spółka polska zamierza wypłacić
Porada aktualna | data dodania: 13.08.2018
PROBLEM Spółka zleciła firmie zewnętrznej stworzenie dokumentacji technicznej zawierającej opis procesów produkcyjnych komponentu, który w przyszłości docelowo będzie produkowany przez Spółkę. Umowa z firmą zewnętrzną przewiduje, iż wykonawca za wykonanie przedmiotu umowy otrzyma wynagrodzenie: w 80% za dostarczenie
Porada aktualna | data dodania: 01.08.2018
PROBLEM Y sp. z o.o. prowadzi działalność deweloperską oraz w zakresie wynajmu nieruchomości stanowiących jej majątek trwały. Spółka jest właścicielem m.in. zespołu budynków (wybudowanych w latach 70. XX w.), które znajdują się w ewidencji środków trwałych i podlegają amortyzacji. Większość z tych budynków wymaga
Porada aktualna | data dodania: 31.07.2018
PROBLEM Spółka z o.o. kupiła komercyjne obligacje na okaziciela. Wykup obligacji nastąpi za 24 miesiące, co 6 miesięcy biuro maklerskie wypłaca zaś spółce odsetki (bez potrącania podatku). Czy w dacie wpływu odsetek na rachunek bankowy Spółka powinna rozpoznawać przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym? Czy jest
Porada aktualna | data dodania: 31.07.2018
PROBLEM Spółka z o.o. jest komplementariuszem w spółce komandytowej, w której zatrudniona jest żona jednego z komandytariuszy tej spółki. Czy koszty wynagrodzenia tej osoby mogą być w spółce z o.o. zaliczane do kosztów uzyskania przychodów? RADA Nie, wynagrodzenie żony jednego z komandytariuszy nie może być (w części
Porada aktualna | data dodania: 31.07.2018
PROBLEM Spółka w związku z realizacją budowy wynajęła kontenery od niemieckiej firmy. Czy od wynagrodzenia płaconego z tego tytułu Spółka powinna potrącać podatek u źródła? Czy ma znaczenie uzyskanie certyfikatu rezydencji niemieckiej firmy? RADA Zgodnie ze stanowiskiem reprezentowanym przez sądy administracyjne Spółka nie
Porada aktualna | data dodania: 30.07.2018
PROBLEM Nasz doradca podatkowy stwierdził, że nie musimy wyłączać z kosztów nadwyżek finansowania dłużnego. Nie osiągamy bowiem maksymalnego progu odliczenia od przychodu nadwyżki kosztów finansowania dłużnego. Jego zdaniem próg ten ustalany jest jako 3 mln zł zwiększone o 30% wskaźnika podatkowej EBITDA. Czy ma rację? RADA
Porada aktualna | data dodania: 30.07.2018
PROBLEM Y sp. z o.o. jest firmą konsultingową. Świadczy usługi dla klientów za pośrednictwem firm współpracujących związanymi ze Spółką umową o współpracę. Firmom współpracującym oprócz miesięcznego wynagrodzenia (wypłacanego na podstawie wystawionej przez nich faktury) przysługuje roczna jednorazowa premia - w razie
Porada aktualna | data dodania: 09.07.2018
Czy wydatki na trawnik i kwiatowe rabaty wokół siedziby spółki mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów?
Porada aktualna | data dodania: 26.06.2018
PROBLEM Spółka z o.o. poniosła opłatę z tytułu rejestracji tzw. międzynarodowego znaku towarowego (WIPO). Opłaty za międzynarodową rejestrację wyniosły łącznie 1203 CHF (903 CHF opłaty podstawowej za znak barwny, 100 CHF za dodatkową klasę i 200 CHF za wyznaczone kraje). Czy opłatę tę Spółka może zaliczyć do kosztów
Porada aktualna | data dodania: 25.06.2018
PROBLEM Spółka z o.o. w związku z prognozowanym wzrostem popytu na produkowane przez nią wyroby nawiązała współpracę z Kontrahentem dostarczającym jej komponentów niezbędnych do wytwarzania przez nią jej wyrobów. Kontrahent jest producentem tych komponentów. Poza dostawą komponentów Kontrahent zobowiązał się także do
Porada aktualna | data dodania: 22.06.2018
PROBLEM W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Y. sp. z o.o. wykorzystuje samochód osobowy użytkowany na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Umowa leasingu spełnia warunki określone w art. 17a pkt 1 updop. Umowa leasingu była zawarta na czas oznaczony stanowiący co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji samochodów
Porada aktualna | data dodania: 13.06.2018
PROBLEM Spółka wynajmuje najemcy lokal użytkowy. W związku z przedterminowym rozwiązaniem umowy z najemcą spółka zatrzymała większość wpłaconej kaucji na poczet ostatniej raty czynszu i jako odszkodowanie za przedterminowe rozwiązanie umowy. Jak ująć w księgach rachunkowych zatrzymanie kaucji wpłaconej przy zawieraniu
Porada aktualna | data dodania: 05.06.2018
PROBLEM Do spółki należy budynek biurowy, w którym prowadzi ona działalność. Obecnie planujemy wynająć około 20% powierzchni budynku spółce zależnej. Wynajem tej powierzchni biurowej nie będzie co do zasady przedmiotem działalności spółki. Ponieważ wartość budynku przekracza 10 mln zł, chcemy ustalić, czy
Porada aktualna | data dodania: 29.05.2018
PROBLEM Spółka z o.o. prowadzi m.in. działalność rolniczą na posiadanych gruntach. Spółka uzyskuje również przychody z dzierżawy rolnikom gruntów rolnych, na których prowadzona jest działalność rolnicza. Czy przychody, jakie tu uzyskujemy, powinny być opodatkowane podatkiem dochodowym? RADA Tak, przychody z dzierżawy
Porada aktualna | data dodania: 25.05.2018
PROBLEM Spółka akcyjna kupiła pracownikom wysłanym w podróż służbową polisy ubezpieczeniowe obejmujące koszty leczenia oraz następstw nieszczęśliwych wypadków. Czy wydatki na nabycie tych polis mogą być przez spółkę zaliczone do kosztów podatkowych? RADA Tak, wydatki na wskazane polisy spółka może zaliczyć do
Porada aktualna | data dodania: 24.05.2018
PROBLEM X spółka z o.o. wynajmuje oferowane do sprzedaży towary handlowe. Wynajmujący może nabyć wynajmowane towary według ceny określonej w umowie. Cena wykupu jest ustalana indywidualnie i jest niższa z każdym miesiącem trwania umowy najmu. Spółka nie zalicza przedmiotu najmu do swoich środków trwałych, ponieważ okres najmu
Porada aktualna | data dodania: 24.05.2018
PROBLEM Czy można zaliczyć do kosztów podatkowych wierzytelność przysługującą wobec dłużnika, który zawiesił wykonywanie działalności gospodarczej? RADA Nie, zawieszenie przez dłużnika wykonywania działalności gospodarczej nie jest okolicznością pozwalającą zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wartość
Porada aktualna | data dodania: 26.04.2018
PROBLEM Czy w przypadku podatnika CIT dokonującego nabycia od podmiotów powiązanych, posiadającego pełne prawo do odliczenia podatku VAT w danej transakcji z podmiotem powiązanym (a zatem gdy podatek VAT naliczony nie stanowi kosztu uzyskania przychodu) oraz dokonującego sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych (gdy podatek VAT
Porada aktualna | data dodania: 24.04.2018
PROBLEM Na potrzeby prowadzonej działalność gospodarczej Y. sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) nabyła towary i usługi w Szwecji. W cenie zapłaconych faktur znajdował się szwedzki podatek od wartości dodanej. Spółka wystąpiła z wnioskiem do szwedzkiego organu podatkowego o zwrot podatku VAT, który jednak odmówił zwrotu. Czy
Terminarz
Biblioteka
, a następnie Ustawienia
, a następnie Ustawienia
