do góry
Bezpłatny dostęp na 30 dni do INFORFK skorzystaj
Pobieranie danych...
Powrót do menu głównego
  • Czy wystawienie noty korygującej zawsze powoduje konieczność korekty JPK_VAT

    Porada aktualna | data dodania: 14.12.2017

    PROBLEM Czy w przypadku błędu w nazwie nabywcy (literówka) wymagana jest korekta JPK_VAT? Podatnik otrzymał od nabywcy notę korygującą. Czy w takiej sytuacji jest zobowiązany do sporządzenia korekty JPK_VAT? Jak się sporządza taką korektę? RADA Wystawienie noty korygującej przez nabywcę nie zawsze skutkuje

  • Kiedy można stosować stawkę 0% w międzynarodowym transporcie towarów

    Porada aktualna | data dodania: 12.12.2017

    PROBLEM Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług transportu towarów. Jestem podatnikiem VAT. Otrzymałem ostatnio od polskiego usługobiorcy zlecenia transportu towarów na trasie Polska- Szwajcaria. Usługa będzie również realizowana w drodze powrotnej, przy imporcie towarów ze Szwajcarii.

  • Kiedy rozliczyć VAT z faktury za usługę budowlaną od podwykonawcy rozliczającego się metodą kasową

    Porada aktualna | data dodania: 08.12.2017

    PROBLEM Firma budowlana będąca czynnym podatnikiem VAT buduje osiedle domków jednorodzinnych. Otrzymała od kontrahenta – podwykonawcy robót budowlanych wymienionych w załączniku nr 14 do ustawy o VAT – fakturę za wykonanie w grudniu 2017 r. tych usług. Podwykonawca rozlicza VAT metodą kasową, więc oprócz adnotacji

  • Czy można odliczyć VAT z faktury zawierającej cenę niezgodną z umową

    Porada aktualna | data dodania: 07.12.2017

    PROBLEM Zawarliśmy umowę o dostawę towarów. Umowa zawiera zapis, że nasz kontrahent przez 6 miesięcy będzie dostarczał nam określoną partię towarów za konkretną cenę. Kwota została podana jednostkowo za każdą sztukę towaru, ale wcześniej została wynegocjowana podczas spotkania. Ostatecznie w umowie została uwzględniona

  • Czy trzeba składać „zerowe” informacje VAT-27

    Porada aktualna | data dodania: 03.12.2017

    PROBLEM W poprzednim miesiącu miałam sprzedaż z odwrotnym obciążeniem. Wysłałam informację VAT-27. Jeśli w tym miesiącu nie mam sprzedaży z odwrotnym obciążeniem, to czy muszę wystawiać i wysyłać VAT-27? RADA Nie, nie ma Pani obowiązku składania informacji VAT-27 za miesiąc, w którym nie wystąpiła u Pani sprzedaż

  • Jak dokonywać korekty dotyczącej nakładów na modernizację nieruchomości

    Porada aktualna | data dodania: 03.12.2017

    PROBLEM W 2010 r. poniesiono wydatki na modernizację nieruchomości. Stosowano wówczas proporcję VAT i sporządzano korektę roczną od 2010 r. Od 2016 r. nieruchomość jest wykorzystywana do działalności opodatkowanej, zwolnionej i niepodlegającej opodatkowaniu VAT. Czy za lata 2016–2019 należy dokonywać dwóch korekt, tj. według

  • Jak rozliczyć zakup usług wykonanych przez zagranicznych podatników na ruchomym majątku rzeczowym

    Porada aktualna | data dodania: 03.12.2017

    PROBLEM Dokonaliśmy wywozu materiałów do szwedzkiej firmy w celu ich wygięcia na odpowiednim oprzyrządowaniu. Rozpoznaliśmy to jako import usługi – usługi na ruchomym majątku rzeczowym. Kolejnym etapem produkcyjnym jest usługa na tym półprodukcie, którą ma wykonywać kontrahent niemiecki. W tym momencie powstaje u nas

  • Jak wykazać w JPK_VAT nieodpłatne przekazanie kalendarzy kontrahentom

    Porada aktualna | data dodania: 03.12.2017

    PROBLEM Jak wprowadzić do ewidencji sprzedaży VAT dokument wewnętrzny dokumentujący przekazanie towaru na cele osobiste podatnika, żeby było prawidłowo w JPK? Jako nabywcę wpisać samego siebie? Jaki NIP? Jak prawidłowo wprowadzić do rejestru sprzedaży (JPK) przekazanie kalendarzy dla kontrahentów na podstawie art.7 ust. 2 ustawy o

  • Czy w związku z wyborem zwolnienia podmiotowego należy skorygować VAT odliczony przy zakupie samochodu

    Porada aktualna | data dodania: 30.11.2017

    PROBLEM Od maja 2017 r. prowadzę działalność w zakresie świadczenia usług przewozu osób wraz z usługą kierowcy. Zwykle są to imprezy okolicznościowe - śluby i tym podobne uroczystości. Ponadto jestem czynnym podatnikiem VAT i rozliczam VAT miesięcznie. Również w maju 2017 r. kupiłem na potrzeby firmowe samochód, od którego

  • Jak wystawić fakturę korygującą, gdy była wpłacona zaliczka

    Porada aktualna | data dodania: 29.11.2017

    PROBLEM Nastąpiła zmiana stawki VAT z 23% na 8%. Faktura zaliczkowa została wystawiona we wrześniu, rozliczeniowa (wydanie towaru) – w październiku. Czy wystawiamy fakturę korygującą do faktury zaliczkowej, czy korygujemy tylko końcową? Czy musimy wysłać korektę JPK_VAT? RADA Należy skorygować zarówno fakturę

  • Jak sklep internetowy powinien dokumentować w kasie fiskalnej transakcję wysyłki towaru za pobraniem?

    Porada aktualna | data dodania: 28.11.2017

    Podatnik prowadzi sklep internetowy. Część transakcji polega na wysyłce towaru, który klient odbiera za pobraniem np. u kuriera. Jak wykazać taką transakcję w kasie fiskalnej? Żeby zapewnić nabywcy towaru (konsumentowi) prawo do otrzymania dowodu nabycia towaru wraz z nim samym, należy uznać, że w przypadku sprzedaży

  • Czy przy zwrocie ulgi na zakup kasy fiskalnej należy też oddać VAT odliczony przy jej zakupie?

    Porada aktualna | data dodania: 28.11.2017

    Podatnik ma obowiązek zwrócić ulgę na zakup kasy fiskalnej (zlikwidował działalność po dwóch latach). Czy zwrot dotyczy samej ulgi czy też kwoty odliczonej przy zakupie kasy? Podatnik ma zwrócić tylko kwotę odliczoną w formie ulgi z tytułu nabycia kasy. VAT naliczony, który powstał w związku z zakupem tego urządzenia,

  • Jak wygląda procedura anulowania faktury?

    Porada aktualna | data dodania: 28.11.2017

    Musimy anulować fakturę wystawioną dla jednego z naszych kontrahentów. Jak to zrobić? Fakturę można anulować tylko wtedy, gdy nie została jeszcze wprowadzona do obrotu. Robi się to w ten sposób, że przekreśla się egzemplarze faktur oraz zamieszcza informację o tym, że zostały one anulowane. Z praktyki wynika, że urzędy

  • Czy gmina, świadcząc usługi z zakresu opieki społecznej, występuje w charakterze podatnika VAT

    Porada aktualna | data dodania: 28.11.2017

    PROBLEM Czy gmina, świadcząc usługi z zakresu opieki społecznej, występuje w charakterze podatnika VAT, ponieważ wykonuje odpłatne usługi, dla których można zidentyfikować bezpośredniego beneficjenta? RADA Jeżeli gmina świadczy usługi na podstawie decyzji administracyjnych, nie działa w charakterze podatnika VAT. Takie

  • Czy reprezentowanie klienta biura rachunkowego podczas kontroli skutkuje utratą zwolnienia podmiotowego

    Porada aktualna | data dodania: 27.11.2017

    PROBLEM Od maja 2017 r. prowadzę biuro rachunkowe. Nie jestem doradcą podatkowym. Nie jestem także czynnym podatnikiem VAT, korzystam bowiem ze zwolnienia podmiotowego. Dotychczas moimi klientami były osoby fizyczne prowadzące działalność. Mój nowy klient – spółka – życzy sobie, abym każdorazowo brała udział w czynnościach

  • Czy pośrednictwo kredytowe świadczone przez biuro nieruchomości jest zwolnione z VAT

    Porada aktualna | data dodania: 23.11.2017

    PROBLEM Biuro obrotu nieruchomościami świadczy usługi pośrednictwa kredytowego. Czy tego rodzaju usługi są zwolnione z VAT, czy też opodatkowane według stawki 23%? RADA Jeżeli usługi biura nieruchomości polegają jedynie na kojarzeniu klienta z bankiem, tj. na zainteresowaniu ofertą kredytową i zachęceniu do wizyty w

  • Jak rozliczyć usługę elektroniczną świadczoną na rzecz unijnej firmy

    Porada aktualna | data dodania: 22.11.2017

    PROBLEM Wykonaliśmy usługę elektroniczną na rzecz niemieckiej firmy, która ma zarejestrowaną działalność gospodarczą. Czy tę usługę możemy rozliczyć w systemie MOSS? RADA Nie, świadczenia tej usługi nie można rozliczyć w systemie MOSS. Nie ma bowiem możliwości rozliczania w tym systemie usług świadczonych dla

  • Jaka stawka VAT obowiązuje na sprzedaż wody butelkowanej

    Porada aktualna | data dodania: 17.11.2017

    PROBLEM Nasza spółka jest właścicielem sieci sklepów spożywczych. W naszym asortymencie znajduje się butelkowana niegazowana woda źródlana. Jaką stawkę VAT powinniśmy tu zastosować? Naszym zdaniem woda źródlana w butelkach powinna być traktowana jak „Woda w postaci naturalnej” (PKWiU 36.00.1), której dostawa jest

  • Czy wycofanie nieruchomości z działalności gospodarczej do majątku prywatnego powoduje obowiązek korekty

    Porada aktualna | data dodania: 17.11.2017

    PROBLEM Czy wycofanie nieruchomości z działalności gospodarczej do majątku prywatnego będzie wiązało się z koniecznością korekty VAT odliczonego przy nabyciu nieruchomości? Nieruchomość nadal będzie służyła do wykonywania czynności opodatkowanych VAT – będzie wynajmowana na cele użytkowe. RADA Wycofanie

  • Czy budując własny dom, podatnik może zastosować stawkę 8% VAT

    Porada aktualna | data dodania: 17.11.2017

    PROBLEM Podatnik prowadzi firmę budowlaną. W ramach firmy zakupuje materiały budowlane, od których odlicza VAT, a następnie wykonuje usługi budowlane i nalicza za nie VAT. Zamierza wybudować własny dom mieszkalny (do 300m2) z wykorzystaniem pracowników i materiałów firmy. Za wykonane usługi budowlane na cele prywatne podatnik

  • Czy weekendowe usługi zakwaterowania studentów świadczone przez zespół szkół są opodatkowane VAT

    Porada aktualna | data dodania: 16.11.2017

    PROBLEM Przy zespole szkół zawodowych jest usytuowana bursa dla uczniów uczęszczających do tego zespołu. W niedalekiej odległości znajduje się także politechnika. Niedawno politechnika wystąpiła do nas z zapytaniem, czy na okresy weekendowe nie zgodzilibyśmy się wynajmować studentom zaocznym pokoi w bursie. Mamy pozytywną

  • Czy spółka może sprzedać za przysłowiową złotówkę nieruchomość na rzecz gminy

    Porada aktualna | data dodania: 14.11.2017

    PROBLEM Spółka jest właścicielem terenu. Na granicy tej nieruchomości przebiega most i wał. Nakłady na utrzymanie wału są bardzo duże, dlatego spółka postanowiła sprzedać tę część nieruchomości gminie, tym bardziej że nie korzysta z tej części działki, ponieważ jest ona znacznie oddalona od magazynów spółki, które

  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku usług prawniczych

    Porada aktualna | data dodania: 09.11.2017

    PROBLEM Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku zapłaty za usługę prawniczą przed jej wykonaniem? Czy w takiej sytuacji ma zastosowanie wyjątek, o którym mówi art. 19a ust. 8 ustawy o VAT, tj. zastrzeżenie art. 19a ust. 5 pkt 4 ustawy o VAT? A jak jest w przypadku importu tych usług? RADA Termin powstania obowiązku

  • Czy obciążenie polskiego przewoźnika kosztami skradzionego towaru poza terytorium kraju należy rozliczyć jako WNT

    Porada aktualna | data dodania: 06.11.2017

    PROBLEM Jesteśmy firmą świadczącą usługi transportowe na terenie Polski i poza nią. Podczas transportu towarów na zlecenie niemieckiego podatnika już na terenie Niemiec nasz kierowca został napadnięty, a towar skradziony. Mimo że towar został skradziony w takich okolicznościach i że została wezwana policja, nasz kontrahent

  • Czy zakup samochodu używanego zobowiązuje do ponownego przeprowadzenia badania technicznego

    Porada aktualna | data dodania: 03.11.2017

    PROBLEM Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie usług reklamowych (specjalizujemy się w reklamach telewizyjnych, ale też montujemy bardzo duże formaty banerów reklamowych wraz z całą konstrukcją). W listopadzie 2017 r. kupiłem od innego podatnika VAT używany samochód, który będzie służył do wykonywania działalności.

Potrzebujesz pomocy?
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00
Notyfikacje
Czy chcesz otrzymywać informacje o najnowszych zmianach? Zaakceptuj powiadomienia od IFK Platforma Księgowych
Powiadomienia można wyłączyć w preferencjach systemowych
NIE
TAK