05.04.2017 Podatki

Kiedy trzeba zapłacić VAT od napraw zlecanych przez sprzedawcę

PROBLEM

Prowadzę punkt handlowy i sprzedaję m.in. narzędzia elektromechaniczne - wiertarki, szlifierki itp. Często klienci w trakcie okresu gwarancji przynoszą mi popsuty sprzęt do naprawy gwarancyjnej. Ja wysyłam go do serwisu, który to naprawia w ramach gwarancji albo odpłatnie. Naprawione narzędzia odsyłają mi i ja wydaję je lub dostarczam osobiście klientowi. W przypadku bezpłatnej naprawy nie ma żadnego problemu. Natomiast pojawia się on w przypadku naprawy odpłatnej. Do kwoty za naprawę narzędzi doliczam swoją marżę, ponieważ ponoszę koszty typu: pakowanie do przesyłki, zamówienie spedycji czy dostarczenie towaru klientowi. Następnie wystawiam fakturę za naprawę (w przypadku naprawy sprzętu dla firmy). Jaką mam podać datę sprzedaży (wykonania usługi/dostarczenia towaru)? Czy powinna to być data dostarczenia przeze mnie do magazynu klienta (czyli taka sama jak data wystawienia), czy ma to być np. data wykonania usługi przez serwis? W konsekwencji - w jakiej dacie powstanie obowiązek podatkowy z tytułu wykonania tej usługi?

ikona kłódki
Treści dostępne dla abonentów IFK Platformy Księgowych i Kadrowych

Już dziś zamów dostęp
do IFK Platforma Księgowych i Kadrowych

  • Codzienne aktualności prawne
  • Porady i artykuły z najpopularniejszych czasopism INFOR wraz z bieżącymi wydaniami
  • Bogatą bibliotekę materiałów wideo
  • Merytoryczne dodatki, ściągi, plakaty
Kup dostęp
Powiązane dokumenty
ikona zobacz najnowsze Dokumenty podobne